Panel 3: Auditoría Interna: Rol Estratégico en la Prevención y Detección de Fraude

Auditor Corporativo del Grupo Financiero BAC Credomatic.  Experto en Finanzas, Riesgos, Gobierno Corporativo, Tecnologías de Información. Con estudios complementarios en Finanzas, Gerencia e Innovación, en The University of Chicago Booth School, Harvard University e INCAE Business School.  

Anteriormente fue Auditor General en Banco Central de Costa Rica y Gerente para Centroamérica y el Caribe en la Firma Internacional DELOITTE.

Profesional en auditoría, contabilidad, banca y finanzas con más de 30 años de experiencia en auditoría externa e interna, gestión de riesgos, investigaciones y trabajos especiales de consultoría fiscal, financiera, prevención del blanqueo de capitales y prevención del fraude. Competente en entrenamiento y liderazgo de equipos, con destreza creativa para generar soluciones prácticas.  

Actualmente desarrolla la práctica profesional en consultoría de gestión de riesgos, asesoría, capacitación y acompañamiento a unidades de auditoría interna, evaluaciones de aseguramiento de la calidad de la auditoría interna, investigaciones de fraude y prevención del blanqueo de capitales, capacitaciones y asesorías a juntas directivas y comités de auditoría en temas de gobierno corporativo y otros relacionados. Es miembro de juntas directivas, presidente de comité de auditoría en empresas privadas, miembro externo del comité de auditoría de un banco estatal y miembro del comité evaluador en una sociedad calificadora de riesgo.

Posee las siguientes certificaciones profesionales: CIA, CCSA, CRMA, CAMS y CFE. Se ha desempeñado como auditor y consultor externo y también ha ocupado posiciones de dirección regional de auditoría en BAC Credomatic Network. Es MBA en banca y finanzas por la Universidad de Costa Rica y licenciado en contaduría pública por la Universidad Hispanoamericana.  

Periódicamente es conferencista en congresos en Costa Rica, y también ha dictado conferencias en Cuba, Argentina, Nicaragua, Guatemala, Panamá y El Salvador. Imparte seminarios y cursos sobre temas relacionados a la auditoría, control interno, contabilidad, gestión de riesgos, gobierno corporativo e investigación y prevención del fraude.  Es tutor de proyectos de graduación en el Instituto Tecnológico de Costa Rica y profesor de maestría en administración de empresas en esa misma universidad.

Contador público autorizado, con formación de posgrado (MBA y MSc) y múltiples certificaciones internacionales en auditoría, cumplimiento, gestión de riesgos y estándares ISO. Cuenta con una destacada trayectoria en los campos de la contabilidad, auditoría, compliance y gobierno corporativo. Ha ocupado importantes cargos gremiales, entre ellos presidente de World Compliance Association Capítulo Costa Rica (2025-2026), presidente del Colegio de Contadores Públicos (2009-2011), del Colegio de Contadores Privados (2003-2009) y del Instituto de Auditores Internos (2019-2021), además de haber sido vicepresidente de la Asociación Interamericana de Contabilidad.

Es consultor internacional, docente universitario por más de 25 años y conferencista en numerosos países de América y Estados Unidos para organismos como IFAC, FLAI, CILEA y AIC. También es especialista en derecho notarial y registral, compliance penal en la administración pública y prevención de lavado de activos

Amplia experiencia en Latinoamérica, Estados Unidos, Europa y Asia en Auditoría Interna y de TI, Gobierno Corporativo y de TI, Control Interno, Gestión de Riesgos, Gobierno de Datos, Ciberseguridad, Cómputo Forense, Continuidad de Negocio, Data Analytics, RPA e Inteligencia Artificial. Es Doctor Honoris Causa, cuenta con un MBA con énfasis en Dirección Empresarial y una Maestría en Ciencias con énfasis en Sistemas de Información; es Ingeniero en Sistemas Computacionales y Licenciado en Pedagogía. Posee certificaciones internacionales del IIA (CRMA, Internal Audit Quality Assessment y COSO), ISACA (CRISC, CGEIT, COBIT), ACFE (CFE), ITIL 4, ISO en Gestión de Calidad, 9001, 14001, OSHAS 18001, 27001y EC-Council en Cómputo Forense. Ha participado en comités técnicos internacionales del IIA Global e ISACA, fue representante de Latinoamérica en el Comité de Nominaciones del IIA Global, Presidente del Instituto de Auditores Internos de Panamá y de ISACA Panamá.

Fue Socio Coordinador Regional de Servicios GRC para BDO Latinoamérica, Socio Director de BDO Consulting Panamá y Director Técnico Regional en PricewaterhouseCoopers Interamericas, además de ser expositor internacional y catedrático universitario.